Hvidvask og kundekendskab for bogholdere
Bogholdere er omfattet af hvidvaskloven og skal kende deres kunder – også de små. Klarkunde gør kundekendskabet til en fast rutine: CVR-nummeret udfylder sagen, kunden svarer selv med MitID, og I dokumenterer jeres egen vurdering ét sted.
Det skal I kunne vise
Tilsynet med bogholdere efter hvidvaskloven føres af Erhvervsstyrelsen.
- Kundekendskab på kunden, ledelsen og de reelle ejere – i en enkeltmandsvirksomhed er det indehaveren.
- Risikovurdering af hver kunde og af jeres egen forretning (hvidvasklovens § 7) med politikker og forretningsgange (§ 8).
- Opmærksomhed på transaktionerne, I ser i bogføringen, fx kontante beløb uden forklaring.
- Opbevaring af dokumentationen i 5 år efter kundeforholdets ophør.
Generel information, ikke juridisk rådgivning. Læs altid den gældende lovtekst og vejledningen fra Erhvervsstyrelsen.
Sådan hjælper Klarkunde bogholderen
Branchepakken "Bogholder" bygger på de fælles skemaer for kundens type og jeres egen interne vurdering.
- Små kunder uden bøvl: enkeltmandsvirksomheder og I/S får ingen spørgsmål om vedtægter eller direktion, de ikke har.
- Kontanter i spørgeskemaet: kunden svarer på kontante betalinger fra kunder og til leverandører og på kontantbetalinger over 10.000 kr. (Klarkundes standard). Et ja giver et flag.
- Kontantintensive brancher markeres automatisk ud fra branchekoden i CVR.
- Engagementet i den interne vurdering: bogføring, løn og rådgivning – og om I håndterer kundens betalinger eller har adgang til kundens konti. Et ja giver et flag, og kontrollen beskrives i begrundelsen.
- Automatiske påmindelser til kunden efter 5 og 12 dage, så I ikke selv skal rykke.
- Skabeloner til jeres egen risikovurdering (§ 7) og politikker og forretningsgange (§ 8) for en bogholderivirksomhed.
Eksempel: en enkeltmandsvirksomhed
Fiktive data.
- I skriver CVR-nummeret på Fiktiv Café v/Lars Prøve. Klarkunde ser, at det er en enkeltmandsvirksomhed, og at indehaveren er den reelle ejer.
- Lars Prøve får ét link, logger ind med MitID og uploader sit ID.
- Han svarer ja til kontante betalinger fra kunder. Det giver et flag, og cafébranchen markeres som kontantintensiv.
- I noterer i den interne vurdering, at I ikke har adgang til hans netbank, begrunder flagene og sætter risikoniveauet.
Spørgsmål fra bogholdere
Gælder kundekendskab også for små enkeltmandsvirksomheder?
Ja. Klarkunde tilpasser skemaet, så indehaveren kun bliver spurgt om det, der passer til en enkeltmandsvirksomhed.
Vi har fuldmagt til kundens netbank. Hvor dokumenterer vi det?
I den interne vurdering. Spørgsmålet om betalinger og adgang til kundens konti giver et flag, når svaret er ja, og I beskriver kontrollen i begrundelsen.
Hvor ofte skal en kunde genbesøges?
Klarkundes standard for genbesøg er: Lav efter 5 år, Mellem efter 3 år og Høj efter 1 år – I kan ændre den.
Træffer AI beslutningen om risiko?
Nej. AI foreslår et niveau og et udkast til begrundelsen. Det er et forslag – medarbejderen beslutter.
Prøv det på jeres næste kunde
14 dages gratis prøve med op til 5 kunder. Intet kort.