Hvidvask og kundekendskab for revisorer
Som revisor er I omfattet af hvidvaskloven og skal kende jeres kunder, vurdere risikoen og kunne dokumentere det over for tilsynet. Klarkunde henter selskabsdata og ejerkæde fra CVR, lader kunden svare med MitID og samler det hele i én sag og én rapport.
Det skal I kunne vise
Tilsynet med revisorer efter hvidvaskloven føres af Erhvervsstyrelsen.
- Kundekendskab på kunden, alle direktører og alle reelle ejere – også gennem holdingselskaber.
- Risikovurdering af hver kunde og af jeres egen forretning (hvidvasklovens § 7) med politikker og forretningsgange (§ 8).
- Løbende opfølgning, så oplysningerne er opdaterede, og kunden genbesøges efter risiko.
- Opbevaring af dokumentationen i 5 år efter kundeforholdets ophør.
Generel information, ikke juridisk rådgivning. Læs altid den gældende lovtekst og vejledningen fra Erhvervsstyrelsen.
Sådan hjælper Klarkunde revisoren
Branchepakken "Revisor" bygger på de fælles skemaer for kundens type og jeres egen interne vurdering.
- CVR-opslag med ejerkæde: ledelse, ejere og ejerandele gennem holdingselskaber – og de udledte reelle ejere.
- KYC på hver direktør og reel ejer med eget spørgeskema, ID-krav og PEP-erklæring.
- Engagementet i den interne vurdering: revision, review, udvidet gennemgang, bogføring, løn, erklæringer eller rådgivning – og om I håndterer kundens betalinger eller har adgang til kundens konti.
- Regnskabsdata fra CVR: nøgletal fra de seneste op til fem årsrapporter (indtjening, resultat før skat, årets resultat, egenkapital, balancesum, soliditetsgrad, antal ansatte og revisorpåtegning), sene årsrapporter, fravalgt revision og kontroller som lån til ejere, forbehold og negativ egenkapital.
- Særlig godkender: kunder med Høj risiko, PEP eller tilknytning til højrisikolande kan kun godkendes af en, der har ret til det.
- Skabeloner til jeres egen risikovurdering (§ 7) og politikker og forretningsgange (§ 8) for en revisionsvirksomhed.
Eksempel: et driftsselskab med holding
Fiktive data.
- I skriver CVR-nummeret på Fiktiv Byg ApS. Navn, adresse, branche, direktion og ejer udfyldes fra CVR.
- Ejeren er Fiktiv Holding ApS. Klarkunde følger kæden til Anna Eksempel, der ejer holdingselskabet, og udleder hende som reel ejer.
- Direktøren og Anna Eksempel får hver sit link. Er de samme person, kommer der ét skema.
- I vælger engagementet – fx revision og rådgivning – i den interne vurdering. Har selskabet fravalgt revision, står det allerede på sagen fra årsrapportens oplysninger.
- Når kontrolspørgsmål, dokumenter og begrundelser er på plads, kan I godkende og hente rapporten.
Spørgsmål fra revisorer
Skal vi lave KYC på alle direktører, eller kun på kontaktpersonen?
I Klarkunde får alle reelle ejere og direktører som udgangspunkt deres eget spørgeskema og legitimation – ikke kun kontaktpersonen. Klarkunde finder dem ud fra CVR og ejerkæden og sender hver person sit eget link. Beskriv jeres praksis i jeres politik.
Hvor ofte skal en kunde genbesøges?
Klarkundes standard for genbesøg er: Lav efter 5 år, Mellem efter 3 år og Høj efter 1 år – I kan ændre den. I får varsel 30 dage før.
Træffer AI beslutningen om risiko?
Nej. AI foreslår Lav, Mellem eller Høj og et udkast til begrundelsen. Det er et forslag – medarbejderen beslutter og begrunder.
Kan vi bruge Klarkunde til privatpersoner?
Ja. En privatperson får de fælles spørgsmål og sit personlige skema og bekræfter sig selv med MitID.
Prøv det på jeres næste kunde
14 dages gratis prøve med op til 5 kunder. Intet kort.