Gå til indhold
Prøv gratis i 14 dage
Viden om hvidvask

Kontrol af kunder ved leasing

Generel information – ikke juridisk rådgivning.

Leasingselskaber skal kende deres kunder, når de driver finansiel leasing. Skellet mellem finansiel og operationel leasing er afgørende for, om hvidvaskloven gælder.

Kort fortalt

  • Finansiel leasing står i hvidvasklovens bilag 1, og virksomheder, der driver det erhvervsmæssigt, er omfattet (§ 1, stk. 1, nr. 8).
  • Operationel leasing er ifølge Finanstilsynets vejledning ikke omfattet af hvidvaskloven.
  • Virksomheden skal være registreret hos Finanstilsynet (§ 48), som også fører tilsyn (§ 47).
  • Kundekendskab omfatter kunden, direktører, reelle ejere og formålet med aftalen – og betalingsmønstret skal overvåges løbende.

Er jeres leasing omfattet?

Hvidvaskloven gælder for virksomheder og personer, der erhvervsmæssigt udøver en eller flere af aktiviteterne i lovens bilag 1 (§ 1, stk. 1, nr. 8). Finansiel leasing står i bilag 1, nr. 3.

Finanstilsynets vejledning beskriver finansiel leasing som aftaler, hvor leasingtager bærer den finansielle risiko for udstyrets restværdi ved aftalens udløb. Ved operationel leasing bærer leasingtager ikke den risiko, og ifølge vejledningen er operationel leasing ikke omfattet af hvidvaskloven. Har I begge typer, er det den enkelte aftaletype, der afgør det – og grænsen bør beskrives i jeres forretningsgange.

Registrering og tilsyn

Virksomheder omfattet af § 1, stk. 1, nr. 8, skal være registreret hos Finanstilsynet for at udøve aktiviteterne (§ 48). Finanstilsynet fører tilsyn med, at loven overholdes (§ 47).

Kundekendskab i en leasingaftale

Kravene er de samme som for andre omfattede virksomheder (§ 11):

  • Kunden: identitet og kontrol – CVR for virksomheder, CPR for personer.
  • Direktører og reelle ejere: de fysiske personer bag kunden, også gennem holdingselskaber. Se Reelle ejere.
  • Formålet: Hvad skal aktivet bruges til, og passer det til kundens forretning?
  • Betalingen: Hvor kommer udbetalingen og ydelserne fra? Betalinger fra ukendte tredjemænd er en højrisikofaktor efter lovens bilag 3.
  • Løbende overvågning: Ydelserne og en eventuel indfrielse skal passe til det, I ved om kunden (§ 11, stk. 1, nr. 5).

Typiske spørgsmål at stille

  • Står aktivets værdi i rimeligt forhold til kundens økonomi og forretning? Nøgletal fra årsrapporter kan hjælpe.
  • Betales en stor udbetaling eller en tidlig indfrielse kontant eller fra en anden end kunden?
  • Er kunden nystiftet, eller har nøglepersonerne tidligere konkurser eller tvangsopløsninger bag sig?
  • Skal aktivet ud af landet, eller har kunden forbindelser til lande med øget risiko?

Uforklarlige forhold skal undersøges, og resultatet noteres (§ 25). Er der mistanke, skal der underrettes til Hvidvasksekretariatet (§ 26).

Kontantforbuddet på 15.000 kr.

Erhvervsdrivende, der ikke er omfattet af hvidvaskloven, må ikke modtage kontantbetalinger på 15.000 kr. eller derover – heller ikke delt op i flere betalinger, der hænger sammen (§ 5). Grænsen blev sat ned fra 20.000 kr. med lov nr. 175 af 27.02.2024 med virkning fra 01.03.2024. Kontantforbuddet knytter sig til virksomheden, ikke til aftaletypen: Det gælder erhvervsdrivende, der ikke er omfattet af hvidvaskloven. Et leasingselskab, der kun driver operationel leasing og derfor står uden for hvidvaskloven, må altså ikke modtage kontantbetalinger på 15.000 kr. eller derover. Driver I finansiel leasing, er I omfattet af hvidvaskloven og skal i stedet kende kunden og undersøge store kontante betalinger som en risikofaktor.

Dokumentation, der holder

I skal kunne godtgøre over for Finanstilsynet, at jeres kendskab til kunden står mål med risikoen (§ 11, stk. 4). Gem derfor ikke kun kopier af legitimation, men også jeres vurderinger: hvorfor aktivet passer til kundens forretning, hvordan betalingen er afklaret, og hvorfor I valgte det risikoniveau, I gjorde. Dokumentationen skal opbevares i mindst 5 år efter kundeforholdets ophør (§ 30). Se Opbevaring af KYC-oplysninger.

Eksempel (fiktivt)

Fiktiv Transport ApS vil finansielt lease en lastbil. Selskabet er stiftet for fire måneder siden, direktøren Bo Eksempel har en tvangsopløsning bag sig, og udbetalingen ønskes betalt fra et andet selskabs konto. Hver faktor kan have en god forklaring, men tilsammen kræver de spørgsmål, dokumentation og en begrundet risikovurdering – formentlig Høj, indtil forholdene er afklaret.

Sådan kan Klarkunde hjælpe

Klarkunde har en branchepakke til leasing med egne spørgsmål og flag. CVR-opslaget henter selskabsdata, ledelse og ejerkæde, og Klarkunde markerer konkurser og tvangsopløsninger i nøglepersonernes selskaber samt sene årsrapporter. Klarkunde foreslår et risikoniveau ud fra faste regler og en AI-risikovurdering af sagens data; AI kan kun hæve forslaget. I beslutter. Se sådan virker det.

Kilder

Opdateret 17.10.2026. Artiklen er generel information og ikke juridisk rådgivning. Paragrafhenvisningerne er kontrolleret mod hvidvaskloven (LBK nr. 433 af 17.04.2026) og ændringsloven (lov nr. 764 af 08.09.2026), som ikke ændrer numrene på de paragraffer, artiklen henviser til. Læs altid den gældende tekst på Retsinformation og vejledningen fra jeres tilsynsmyndighed.